xk星空体育：二手车出口刑事辩护要点及风险应对指南

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　　自2019年我国试点开展二手车出口业务以来，我国出口二手车大幅度增长。据不完全统计，仅2025年上半年便已突破100万辆，主要出口市场包括中亚、中东、俄罗斯、非洲等地。二手车出口流程复杂、涉及监管部门多、监督管理要求高，随着大幅度增长的市场而来的监管与合规风险不可以小看。有鉴于此，本文梳理总结二手车出口有关规定法律制度背景、现行规定与违法违规责任，并从走私违规辩护与企业合规经营两方面给出简要建议，助力二手车出口企业行稳致远。

　　我国自2007年起对出口汽车实施生产企业出口资质管理，对出口经营企业实行生产企业授权经营的管理（《商务部、发展改革委、海关总署、质检总局、国家认监委关于规范汽车出口秩序的通知》商产发[2006]629号）。该管理办法未区分新车与二手车，理论上是在《符合申领汽车出口许可证条件企业名单》内的企业均可出口二手车，但实践中名单中的企业要么是生产型企业要么需要生产型企业授权，皆倾向于出口新车。

　　2019年4月26日我国开始试点将新车出口与二手车出口分开管理，在北京、天津、上海等10个指定地区试点二手车出口（《商务部、公安部、海关总署关于支持在条件成熟地区开展二手车出口业务的通知》）。此后企业资格要求、许可证办理、海关出口监管等手续不断简化，试点范围也逐步扩大，到2024年3月1日开始二手车出口在全国范围内皆可开展（《商务部等5部门关于二手车出口有关事项的公告》商务部 工业与信息化部 公安部 交通运输部 海关总署公告2024年第6号，以下简称2024年第6号公告）。

　　经营二手车出口的企业要在中国境内注册、具有独立法人资格、依法合规经营、无未整改违反法律法规行为、无严重失信行为。生产企业还需要列入工业和信息化部《道路机动车辆生产企业及产品公告》且出口其企业自身生产产品。流通企业则还需要有固定经营办公场所及二手车展示、销售场所，具有汽车销售或贸易经验；具备二手车鉴定评估能力，雇佣至少3名鉴定评估专业人员。

　　企业需通过“商务部业务系统统一平台”向所在地省级商务主管部门提交出口二手车资质认定申请材料，经主管部门审核通过后方可开展业务，资质有效期一年，需逐年申报。

　　通过资质审核的二手车出口企业，收购符合出口管理规定的二手车后，需先交回原机动车号牌、行驶证并交验机动车申请办理机动车转让登记，取得公安交通管理部门的 “转让待出口”签注后，方可按照“谁出口谁申领”原则向省级商务主管部门申领出口许可证。

　　二手车出口许可证实行“一批一证”、“谁出口谁申领”，不可由其他企业或个人代为申请。出口企业在许可证申请表上同一商品编码项下最多可申请20辆二手车。申请数量应与实际报关数量一致，并一次完成清关。一次报关数量少于申请量的，应重新申领出口许可证。企业可自行选择有纸或无纸许可证，选择无纸方式的，应按规定申领出口许可证电子证书。

　　企业向海关申请办理二手车出口报关手续，应按照海关申报管理的有关规定如实申报，商品名称需填报“旧+车辆品牌+排气量+车型（如越野车、小轿车等）”，许可证号需填报已申领的有效证号。

　　办理二手车海关出口通关手续后2个月内，凭出口报关单及其他相关凭证向企业所在地或机动车登记地公安交通管理部门申请注销登记。二手车办理转让待出口手续后，便不得再在境内交易变更所有人，因特殊情形无法执行出口合同的，企业应协调其他进口方另行签订出口合同。

　　1.达到《机动车强制报废标准规定》规定的报废标准的车辆以及距规定报废期限使用年限一年以内（含一年）的车辆；

　　2.在抵押、质押期间或者处于海关监管期内的车辆；在监察机关、人民法院、人民检察院、行政执法部门依法查封、扣押期间的车辆；

　　3.通过盗窃、抢劫、诈骗等违法犯罪手段获得的车辆；走私、非法拼（组）装的车辆;

　　二手车出口违反相关规定的行为主要有：1.出口企业未取得出口资质出口二手车；2.出口企业未取得出口许可证出口二手车；3.出口企业许可证与报关单不符；4.出口禁止出口的二手车；5.以欺骗、贿赂等不正当手段获取二手车出口许可证，或者非法转让二手车出口许可证；6. 伪造、变造、买卖二手车出口许可证件等。

　　主要违规责任有罚款、没收违法所得等。笔者检索威科先行法律数据库，共有3条违规出口二手车行政处罚案件数据，主要处罚依据是《海关行政处罚实施条例》第十三至十五条，详见下表。

　　根据《刑法》第一百五十一条第三款、第四款，《最高人民法院、最高人民检察院关于办理走私刑事案件适用法律若干问题的解释》（法释〔2014〕10号），走私禁止出口的二手车可能构成《刑法》第一百五十一条规定的“走私国家禁止进出口的货物、物品罪”，可能被判处五年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处罚金；有数额超过100万、属于犯罪集团的首要分子、使用特种车辆从事走私活动或是其他严重情节的，可能被判处五年以上有期徒刑，并处罚金。

　　构成单位犯罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前述的规定处罚。

　　买卖二手车许可证构成犯罪的，可能构成《刑法》第二百二十五条规定的“非法经营罪”，可能被判处五年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处违法所得一倍以上五倍以下罚金；情节特别严重的，处五年以上有期徒刑，并处违法所得一倍以上五倍以下罚金或者没收财产。还可能同时触发《刑法》第二百八十条规定的“伪造、变造、买卖国家机关公文、证件、印章罪”。

　　如将不能退税的二手车出口后，骗取了出口退税，还可能构成《刑法》第二百零四条规定的“骗取出口退税罪”，可能判处五年以下有期徒刑或者拘役，并处骗取税款一倍以上五倍以下罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，可能判处五年以上十年以下有期徒刑，并处骗取税款一倍以上五倍以下罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，可能判处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处骗取税款一倍以上五倍以下罚金或者没收财产。

　　为走私禁止出口的二手车掩饰、隐瞒犯罪的所得及其产生的收益提供资金账户、转移财产等的，还可能构成《刑法》第一百九十一条规定的“洗钱罪”，可能被判处五年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处罚金；情节严重的，可能被判处五年以上十年以下有期徒刑，并处罚金。

　　违法出口二手车的行为可能涉嫌的罪名较多，本文以最常见的走私国家禁止进出口的货物、物品罪为例，简单分析定罪量刑和辩护要点。

　　涉案二手车属于国家禁止出口的货物是构成本罪的必要前提之一。二手车的性质是判定二手车是否属于禁止出口货物的关键，需全面梳理二手车的来源与所需的各项法定证明，并结合2024年第6号公告进行判定。需注意“抵押、质押”等均有明确的法律程序要求，如根据《机动车登记规定》（公安部第164号令）的相关规定，机动车作为抵押物抵押的，机动车所有人和抵押权人应当向登记地车辆管理所申请抵押登记。未办理相关监管手续，因欠款等对车辆使用进行私下约定限制后能否认定为“抵押车”进而认定为“禁止出口的二手车”需具体情况具体分析。

　　行为人具有走私的主观故意，即行为人“明知”出口的二手车是禁止出口的，仍然坚持或放任出口行为，是构成本罪的必要前提。主观故意是对行为人思想状态的描述，实践中司法机关需要通过不同的证据来判定行为人具有主观故意。

　　行为人本人的有罪供述：如行为人自己承认明知出口的车辆是盗抢车、抵押车、质押车等禁止出口的二手车等。

　　同案犯的指证：其他共犯（如货主、中间人、承运人、报关人等）的证言，能够证实行为人参与策划、分工，并清楚行为的走私性质。如报关行证实货主知道其委托出口的车辆是禁止出口的二手车，加价让报关行帮忙伪报为新车出口等。

　　书证、电子证据：如微信、短信、邮件等记录中，出现直接讨论如何将未取得出口许可证的抵押车包装成可出口的新车或是暗示可通过购买别的企业许可证、修改车架号等方式将车“洗白出口”等。存在“阴阳合同”、虚假许可证，行为人经手或知情等等。

　　在缺乏直接证据时，法院主要是通过具体的行为模式来推定行为人的主观故意。如行为人在通关环节存在明显逃避海关监管的行为，如将禁止出口的二手车伪报为新车等，或是从未设立海关的地点，非法运输禁止出口二手车出境等。

　　3.从行为人自身情况推断，如行为人曾因走私被判刑则辩称“不明知”的辩解很难被采信。行为人是外贸、报关等行业从业人员，行为人制造假冒的二手车出口许可证等，其辩称不知道关于二手车的监管规定同样很难被采信。

　　在对主观故意的辩护中，知道的程度（如清楚自己要出口的车没证所以不能出口，还是知道对应的车属于禁止范围根本不可能等）、知道的时间（行为前、行为时、行为后）、有无被蒙骗、行为人的认知水平等，均可能会影响认定。需注意的是，法院不会仅凭口供定罪，但会结合其他证据审查口供的真实性。如果后期翻供，需作出合理解释，否则原有有罪供述仍可作为证据。

　　1.涉及的案值，在无另外的影响因素的情况下，数额超过20万的，可能被判处五年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处罚金；数额超过100万的，可能被判处五年以上有期徒刑，并处罚金。

　　2.是否有从重、加重情节。如，是犯罪集团中的组织、领导者、职业犯、惯犯、使用专用走私工具、同时构成买卖许可证、洗钱、骗取出口退税等其他罪名的，均是量刑中的从重、加重情节。

　　3.是否有从轻、减轻情节。如，在犯罪中起次要或辅助作用、有自首、立功、坦白、认罪认罚、犯罪未遂、犯罪中止等，均是量刑中的从轻、减轻情节。

　　在对量刑情节的辩护中，怎样界定行为人在走私案件中的作用、怎样推动司法部门认定对行为人更有利的从轻、减轻情节，是辩护的关键。

　　企业在从事二手车出口业务时，建议重视并严格遵守国家及地方发布的最新政策法规，建立健全内部合规管理体系，以防范法律风险，保障业务的顺利开展。简要建议如下：

　　（一）全流程规范化管理：企业须严格遵循“企业资质获取→收车转移登记→车辆检测→申领出口许可证→报关→注销”的全流程管理。

　　（二）核实车辆合规性：收购时注意检查车辆合规性，筛查排除国家明令禁止的各类车辆，如报废车、证照不符车辆及处于法律限制状态的车辆等。

　　（三）核实车辆信息真实性：确保出口车辆信息与《机动车登记证书》等法定文件完全一致，防止单证不符、单货不符等行为。

　　（四）合规使用许可证：严格遵守“一批一证”规定，确保许可证申报内容与实际出口货物相符，避免“一证多报”或套用。

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　　15年海关工作经验，24年海关律师执业经验，专注海关走私刑事辩护、海关行政争议解决、进出口企业合规等

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